Как можно оформить возврат налога за обучение в 2018 году?

Что означает вернуть налог за обучение? На самом деле возвращение осуществляется подоходного налога, а оплатив обучение свое или ребенка можно получить социальный вычет и соответственно вернуть излишне уплаченный налог с дохода в размере 13% от стоимости услуг, но не более установленных налоговым кодексом РФ.

В каких случаях возможно вернуть налог за обучение

Получить вычет возможно оплатив услуги учебного заведения и обратившись в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и комплектом документов.

Имеют право на получение данного вычета:

• родители, оплатившие очное образование ребенка в возрасте до 24 лет (институт, детский сад, школа);
• опекуны, усыновители;
• брат, сестра, если у их общие родители;
• трудоустроенные граждане, обучающиеся на заочная форме в институте, автошколе, курсах.

При этом, учебное заведение обязано иметь официальную лицензию, разрешающую оказывать подобного рода услуги.

Заявитель на возвращение должен быть официально трудоустроен и уплачивать исправно подоходный налог. Так, чтобы вернуть налог за обучение в институте, следует обучаться только в аккредитованных ВУЗах, на заочной форме быть трудоустроенным, а получая возврат за обучения ребенка, в квитанции указывать плательщика и студента.

Кроме того, если оплата производилась частично, следует собрать все квитанции, возврат можно производить за каждый год отдельно. Взыскать налоговый вычет будет невозможно, если обучение гражданина оплачивает работодатель или компания, в которой трудится лицо, а также в случае, если оплата учебы производилась за счет средств материнского капитала.

Процесс возврата налога за обучение

Для получения возврата подоходного налога следует собрать необходимый пакет документов, заполнить декларацию и вместе с заявлением направить в налоговую инспекцию по месту прописки по почте заказным письмом с уведомлением, либо лично.

В налоговом органе документы проходят камеральную проверку, в случае возникновения вопросов налоговый инспектор свяжется с заявителем по номеру телефона, указанному в заявлении, поэтому в интересах налогоплательщика указывать полную и достоверную информацию. После прохождения проверки, на которую законодательно отведено три месяца, выносится решение о возвращении или отказе.

На практике процесс возврата налога может занять до четырех месяцев. Многие инспекции не направляют плательщику письмо о принятом решении, поэтому лучше поинтересоваться самостоятельно о судьбе заявления.

С какой суммы можно получить налоговый вычет

Обращаться с заявлением о социальном вычете гражданин имеет право неограниченное количество раз в своей жизни, но сумма вычета при этом установлена законодательно в размере 120 тысяч рублей в год, если речь идет об оплате обучения брата или сестры. В случае, если работающие родители оплачивали получение образования, то сумма вычета за год не должна превышать 50 тысяч рублей.

То есть, сумма возврата составит 13 % от уплаченной суммы за обучение в отчетном периоде, но не более 120 *13%=15.6 тысяч рублей.

50*13%=6,5 тысяч рублей.

Документы для возврата подоходного налога за обучение

Перечень документов:

• договор с учебным заведением;
• квитанции об оплате стоимости услуг;
• справка 2-НДФЛ;
• копия лицензии учебного заведения, заверенная синей печатью;
• копия паспорта заявителя;
• копия банковской карты или сберкнижки, на счет которой осуществится возврат;
• декларация 3-НДФЛ;
• заявление.

Отсутствие какого-либо документа является основанием отказа от предоставления вычета.

Если возврат производится за учебу ребенка в институте, то обязательное условие — очная форма, информация о плательщике в договоре и квитанции и лице, за которое производится оплата. На заочной форме в институте студент получает вычет на себя, если конечно, в период обучения трудоустроен и платил НДФЛ.

Как заполнить декларацию на возврат подоходного налога за обучение

Заполнить декларацию можно собственноручно взяв форму в налоговой инспекции, к примеру, но наиболее удобный способ заполнения для заявителя и налоговых органов — в печатном виде, используя программу на сайте ФНС.

Программа укажет на недочеты в заполнении, посчитает автоматически сумму на возврат. В первом разделе декларации задаются условия — вид декларации, код инспекции, номер корректировки, признак плательщика.

Далее заполняются сведения о декларанте, адрес пребывания и жительства. И последним пунктом является заполнение сведений о доходах, их источниках.

Если за период учебы несколько работ, то достаточно сведений с той, суммы уплаченного налога на которой достаточно.

Куда и в какие сроки надо подать декларацию

Декларация с пакетом документов подается в налоговую инспекцию по месту прописки в отчетном периоде (году), следующем за годом обучения, но не позднее трех лет.

То есть, к примеру, если обучение проходило в 2016, то документы можно направлять, начиная с 01.01.2017 года до 31.12.2019 года.

За каждый год обучения предоставляется отдельный пакет документов и заполняется отдельная декларация и заявление.

Заявление на возврат налога за обучение — образец

Для того, чтобы было более удобно составлять свое заявление можно воспользоваться образцом, который можно скачать ниже.

Скачать образец заполнения

В самом начале указывается, от кого заявление, ИНН и адрес заявителя.

В тексте указать:

• год, за который положен вычет;
• КБК;
• ОКТМО;
• сумма, полагающаяся к возмещению;
• реквизиты банка;
• номер счета получателя;
• и сам получатель.

Для предотвращения возникновения споров между плательщиком и инспектором, лучше указать перечень приложения и на скольких листах.

Отсутствие заявления, может послужить причиной вынесения решения об отказе на вычет.